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沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险
缴费影响因素分析
高宏博，王国辉，林媛媛**
作者简介：高宏博，（1991-），男，主要研究劳动与社会保障领域
通信联系人：王国辉， (1971-)，男，教授，主要研究社会保障领域. E-mail: gsxywgh@163.com
5 （辽宁工程技术大学公共管理与法学院，辽宁 阜新 123000）
摘要：城镇个体工商户养老保险缴费能力是制定城镇灵活就业人员社会养老保险缴费标准的
重要依据。文章以沈阳市沈北新区调查为依据，通过城镇个体工商户养老保险缴费水平回归
模型及家庭养老保险缴费压力模型的构建，同时借助 的显著性检验对城镇个体工商户养老
保险缴费水平影响因素进行定量研究，得出城镇个体工商户是否参加养老保险缴费与其对养
10 老保险制度的信任程度等方面有关着密切的联系，进一步分析得出城镇个体工商户是否参加
养老保险与其家庭收入高低有关，并在此基础上进一步得出两者的回归分析方程。并据此，
提出相关政策建议。
关键词：城镇个体工商户；养老保险；缴费水平；影响因素
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0 引言
随着我国改革开放的不断深入，非公有制经济已经成为社会主义市场经济的重要组成部
分，而个体经济作为非公有制经济的重要组成部分更起到了灵活发展生产，扩大社会服务，
促进城乡商品流通，弥补公有制经济的不足，方便群众，较好地满足劳动人民的日常生活需
40 要等重要作用。但是个体经济的发展速度与其相应社会保障制度的发展并不相协调，郑秉文
教授(2010)认为我国养老保险“碎片化”严重，城镇职工养老保险制度难以覆盖城镇非正规
部门就业人员[1]，同时郑秉文教授（2009）认为由于养老保险门槛过高而将城镇灵活就业人
员拒之门外。陈伟（2011）认为灵活就业人员养老保险人员参保积极性不高以及灵活就业人
 员的复杂性使其不适应一元社会保险制度。综上所述，大部分研究对象还只停留在灵活就业
45 人员的范畴之内，但把城镇个体工商户作为研究对象的还处于空白，因此文章以沈阳市沈北
新区城镇个体工商户养老保险调查的数据为依据，分析了沈北新区城镇个体工商户养老保险
缴费的影响因素，并得出了相关政策建议。
1 沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险缴费现状
本次城镇个体工商户养老保险缴费影响因素的调查范围是在沈阳市沈北新区的范围内
50 开展调查，调查对象为当地城镇个体工商户户主，采用随机抽样的方式对其100 户个体工商
户进行调查。调查方法主要采取问卷调查法。所有问卷均为当场发放，当场回收。实际发放
问卷100 份，回收问卷为100 份，有效问卷为100 份，有效率为100%。调查的主要目的
是为了调查他们对城镇个体工商户养老保险制度的了解程度，缴费水平以及参保意愿等。
1.1 城镇个体工商户养老保险实际参保率低
55 近年来，随着我国经济社会的高速发展，进一步完善灵活就业人员的社会保障制度至关
重要，而只有较高并且稳定的收入才是参加养老保险的基础，而作为城镇个体工商户，拥有
一份稳定社会养老保险才是最切和实际的。根据表1 在被调查的100 份问卷中，只有36%
的个体工商从业者参加了社会养老保险，而64%的个体工商户没有参加社会养老保险。可
见，城镇个体工商户养老保险的实际参保率较低，大多数城镇个体工商户还没有融入到社会
60 养老保险的制度内。
表1 城镇个体工商户养老保险实际参保表
参保情况 频数（人） 百分比(%) 累计百分比(%)
已参保 36 36 36
未参保 64 64 100
TOTAL 100 100
资料来源：沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险调查
65 1.2 城镇个体工商户对养老保险政策了解程度差
社会养老保险制度设计的初衷是为了更好的保证城镇个体工商户的晚年生活，从而达到
老有所养的目的，但就目前而言只有2%的城镇个体工商户比较了解城镇个体工商户养老保
险制度，23%的个体工商户对于城镇个体工商户养老保险制度了解程度一般，其余75%的城
镇个体工商户不了解或一点也不了解城镇个体工商户养老保险制度。因此政府相关部门对加
70 强城镇个体工商户养老保险制度的宣传势在必行。（见表2）
表2 城镇个体工商户养老保险制度了解情况统计表
制度了解情况 频数（人） 百分比(%) 累计百分比(%)
很了解 0 0 0
比较了解 2 2 2
了解程度一般 23 23 25
不了解 70 70 95
一点不了解 5 5 100
TOTAL 100 100
资料来源：沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险调查
75 1.3 已参加城镇个体工商户养老保险缴费档次两极化
根据表3，在已参加城镇个体工商户养老保险的36 户中，有25%的个体工商户选择了
 60%的缴费档次，而有75%的个体工商户选择了100%的缴费档次。在调查问卷中同样有缴
费基数(根据当地城镇职工上年度月平均工资（社平工资）标准所制定)的70%、80%、90%，
却没有一个个体工商户在这三个档次中参加养老保险，因此可以看出，在制定城镇个体工商
80 户养老保险的缴费档次的设定上存在不合理性。
表3 城镇个体工商户养老保险实际缴费表
缴费水平 频数（人） 百分比(%)
缴费基数的60% 9 25
缴费基数的100% 27 75
资料来源：沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险调查
85 2 城镇个体工商户养老保险缴费影响因素分析
城镇个体工商户养老保险缴费影响因素将从客观因素和主观因素两个方面进行分析，首
先客观因素是家庭经济状况对其养老保险缴费的影响，其次主观因素是城镇个体工商户不信
任相关养老保险制度，反映出政府公信力较低以及对参加养老保险相关政策信息不了解，具
体见下表4，在未参加城镇个体工商户养老保险缴费原因中排在第一位的是城镇个体工商户
90 收入低无力支付养老保险费导致无法参加养老保险，第二位的是政府公信力低，而没有参加
城镇个体工商户养老保险，排在第三位的是不了解如何参加其养老保险，第四位的是城镇个
体工商户感觉没用，不能解决实际问题而未参加，第五位的是不信任相关养老保险制度导致
未参加。因此，从以上的分析表明，收入低是城镇个体工商户养老保险缴费的最主要原因，
进而在通过构建回归分析模型进行定量分析，并在最后一部分针对以上几点原因提出相关政
95 策建议。
表4 未参加城镇个体工商户养老保险缴费的原因分析统计表
原因（多选） 频数（人）
客观因素影响：第一位收入低无力支付养老保险费 31
主观因素影响：第二位政府公信力低 18
主观因素影响：第三位不信任相关养老保险制度 15
主观因素影响：第四位感觉没用，不能解决实际问题 13
主观因素影响：第五位不了解如何参加相关养老保险 11
其他原因 7
资料来源：沈阳市沈北新区城镇个体工商户养老保险调查
100 2.1 家庭经济状况对城镇个体工商户养老保险缴费水平的影响分析
将城镇个体工商户家庭年收入与其养老保险缴费水平采用线性回归模型进行分析，其
中，将城镇个体工商户养老保险缴费水平（用y 表示）作为被解释变量，将城镇个体工商户
家庭年收入（用x 表示）作为解释变量，可以构建如下线性回归的数学分析模型为：
y﹦β0﹢β1x+ε[2]
105 其中被解释变量y 的变化，由解释变量x 的变化引起的y 的线性变化部分即y﹦β0﹢
β1x 和由其他变量引起的y 的变化部分即ε所组成，β0 和β1 都是模型中的未知参数，β0
和β1 分别称为回归常数和回归系数，ε称为随机误差，是一个随机变量。
回归分析模型成立的关键是解释变量与被解释变量之间是否存在显著的相关关系。基于
沈阳市沈北新区个体工商户养老保险100 份有效问卷的分析，将城镇个体工商户家庭年收入
110 与其养老保险缴费水平之间的相关数据带入相关系数的公式进行计算，可得出两者之间的相
 关系数为0.452，说明两者之间存在正相关性。同时运用T 检验法进行检验的概率值P 为0
小于显著性水平α为0.05。这说明城镇个体工商户家庭年收入与其养老保险缴费水平之间具
有显著的相关性。据此构建城镇个体工商户养老保险缴费水平的回归分析模型如下：
y﹦5043.164﹢0.021x+ε
115 上述模型说明，除日常花销之外，无论城镇个体工商户家庭年均收入如何，其年均缴费
水平一般为5043.164 元，但由于城镇个体工商户家庭收入的不同，其年均缴费水平也不尽
相同，若城镇个体工商户家庭年均收入每增加1 元，其缴费水平就会增加0.021 元；ε则表
示城镇个体工商户年均缴费水平除了受其家庭年均收入影响之外，还受到其他因素的影响。
假设一个城镇个体工商户家庭年均收入为10000 元，那么其年均缴费水平为5353.164
120 元，如果一个城镇个体工商户家庭年均收入为20000 元，那么其年均缴费水平为5463.164
元，如果一个城镇个体工商户家庭年均收入为30000 元，那么其年均缴费水平为5673.164
元。因此该养老保险缴费水平的回归分析模型大体上可以反映已参加城镇个体工商户养老保
险的缴费水平与家庭经济状况之间的一般状况。
由于城镇个体工商户养老保险缴费水平的回归分析模型只是在大体上可以反映已参加
125 城镇个体工商户养老保险的缴费水平与家庭经济状况之间的一般状况。为了进一步分析整个
家庭收入对养老保险缴费水平的影响，可以根据王国辉(2010)构建的家庭社会养老保险缴费
压力系数模型构建城镇个体工商户养老保险家庭缴费压力模型，基于沈阳市沈北新区城镇个
体工商户养老保险缴费水平影响因素的分析，其中对于调查的100 份有效问卷中统计得出有
36 份已经参加城镇个体工商户养老保险的家庭就可以进行养老保险缴费压力系数的测算，
130 具体如下：
表5 中，从缴纳养老保险费用对城镇个体工商户生活现状影响程度的角度讲，有25%
的城镇个体工商户缴纳养老保险费用感觉压力一般，对生活影响较小，只有17%的城镇个
体工商户缴纳养老保险费用感觉没压力，对生活根本没有影响，而58%的城镇个体工商户
缴纳养老保险费用感觉压力较大，对生活有一定的影响。因此，调查的数据表明大部分城镇
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